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一

对财务人员的要求

 
   1、 所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事；

   2、 主管会计要及时做好各项报表和账目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱账分开；

   3、 现金会计和主管会计一定要配合好，把所有账目要每月一结，每月一公布，做到账款相符，不得拖延；

   4、 任何人不得擅自挪用公款，一经发现处以1000元—10000元的罚款。

二

办公室开支审批

   1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字复批后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理；

   2、办公开支500元以上必须经总经理决定，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执行；500元以下（含500元）由副总经理签字；

   3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报账；

   4、所有报销单据一律粘好，并干净、利落、美观；

   5、所有票据必须合格，且填清报销单，由总经理签字后方可到财务报账。报销票据必须由经手人签字后财务人员仔细核对，再经总经理签字报销。

三

团队账目审批

   1、所有团队、散客一经签订合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元—1000元的罚款；

   2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意，以保持公司正常的现金流量；

   3、所有团队的开支一律由计调部出具团队预算单并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账；

   4、所有团队团款出团前付80%，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆账、坏账追究责任人，造成的损失由责任人负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况必须经总经理批准；

   5、所有团队在报账时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不予报账。

 

四

业务经费开支审批

 
   1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求副总同意后方可支付，否则公司不予报销；

   2、副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要的开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10%，并且单团单列；

   3、总经理对业务经费进行监督；

   4、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒等其他开支；

   5、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。

五

工资、奖金、出差补助

   1、员工当月工资于次月6日发放，业务奖金一旦团款收清，立即发放；

   2、出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。

六

财务部与计调部的合作

   1、财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作；

   2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。

七

团队结算制度

   组团人对出团单位情况较熟悉，团款本着谁组团谁结算的原则，除事先讲好经单位领导同意外，团款需在团队回来之后一个星期之内结清，否则由组团人员负责，并从工资中扣除。

八

财产负责制度

   1、各部负责人，负责本部机械设备、物品等安全。如发现丢失或损坏，追究当事的责任或赔偿。

   2、如有设备需维修时，由各部负责人及时报告主管领导，避免影响正常工作。

 

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